1. Qué son las 250 semanas exactamente
El IMSS no toma los "últimos 5 años" en sentido cronológico estricto. Toma las 250 semanas inmediatas anteriores a tu última cotización registrada antes de presentar el trámite de pensión. En términos prácticos son alrededor de 4.81 años calendario (250 ÷ 52), pero hay matices:
- Si cotizaste continuo, son los últimos 4 años y 11 meses aproximadamente.
- Si tuviste huecos, el IMSS retrocede más en el tiempo hasta sumar 250 semanas efectivas con SBC. Los periodos sin alta no cuentan.
- Si tu última baja fue hace varios años, la ventana se cuenta hacia atrás desde esa baja.
- Modalidad 40 cuenta como semanas registradas: cada semana pagada se incluye con el SBC que elegiste.
Por qué 250 y no otro número: sale del Artículo 167 de la LSS derogada (vigente para Ley 73). El legislador buscó un periodo lo suficientemente largo como para evitar manipulaciones, pero corto frente a la vida laboral total. En la práctica, ese balance permite que jugadas legales como Modalidad 40 tengan impacto si se planean con tiempo.
2. Marco legal: Artículo 167 LSS y SBC
La base legal está en el Artículo 167 de la Ley del Seguro Social derogada, vigente para Ley 73 por régimen transitorio. Define que la pensión se calcula sobre el "salario promedio de las últimas 250 semanas de cotización", expresado en SBC.
Qué incluye el SBC
El SBC no es tu sueldo neto ni tu sueldo bruto: es el salario diario integrado que el patrón reporta al IMSS. Conforme al Art. 27 LSS vigente, integra:
- Sueldo diario base.
- Parte proporcional de aguinaldo (15 días mínimo ÷ 365).
- Parte proporcional de prima vacacional (25% de las vacaciones mínimo).
- Comisiones, bonos fijos, alimentación, habitación y demás prestaciones cuantificables.
El factor de integración más básico (1 año de antigüedad, sin bonos) es 1.0452: por cada peso de sueldo diario, el SBC aumenta ~4.52% por aguinaldo y prima vacacional mínimos.
3. La fórmula del promedio paso a paso
El IMSS calcula un promedio ponderado por tiempo: cada SBC se multiplica por el número de días que estuvo vigente, se suma todo, y se divide entre el total de días (250 semanas × 7 = 1,750 días).
- Identifica el periodo de 250 semanas: cuenta hacia atrás desde tu última cotización. Si hay huecos, retrocede más hasta sumar 250 semanas efectivas.
- Lista cada SBC y los días vigentes: tu Hoja Certificada de Movimientos muestra cada cambio con fecha de inicio y fin.
- Actualiza cada SBC al valor presente con INPC: multiplica cada SBC histórico por el factor INPC (mes actual ÷ mes en que cotizó).
- Multiplica SBC actualizado × días: aportación de cada periodo al promedio.
- Suma todo y divide entre 1,750: resultado = SBC promedio diario. Para mensual, multiplica por 30.4.
- Aplica el tope de 25 UMAs: si supera $2,932.75 diarios (tope 2026), se trunca ahí.
4. Actualización con INPC: cómo el IMSS rescata salarios viejos
Si parte de tus 250 semanas las cotizaste hace 4 años con un SBC de $400 diarios, el IMSS no toma esos $400 tal cual: los actualiza por inflación al valor presente.
Fórmula: SBC actualizado = SBC histórico × (INPC mes del trámite ÷ INPC mes en que estuvo vigente el SBC).
Ejemplo: SBC de $400 en mayo 2022 (INPC ≈ 121) actualizado a mayo 2026 (INPC ≈ 138 estimado): $400 × (138 / 121) = $456.20 diarios al valor presente.
Esto significa que la inflación no "diluye" tu pensión: el IMSS rescata el poder adquisitivo. Pero un SBC bajo, aunque se actualice, sigue siendo bajo: $200 hace 4 años se vuelven ~$228 hoy, no $1,000.
5. Tope de 25 UMAs en 2026
| Concepto | Valor 2026 | Notas |
| UMA diaria | $117.31 | Vigente desde 1 feb 2026 |
| Tope SBC diario (25 UMAs) | $2,932.75 | Aplica a todos los regímenes |
| Tope SBC mensual | $87,982.50 | $2,932.75 × 30.4 |
| Tope SBC anual | $1,070,453.75 | $2,932.75 × 365 |
Si tu sueldo real está por encima del tope, el IMSS solo registra hasta $87,982.50 mensuales. En Modalidad 40 puedes elegir cualquier SBC entre 1 y 25 UMAs; pagar al tope maximiza el promedio futuro.
6. Tabla de equivalencias SBC → UMAs
| SBC diario | SBC mensual | UMAs | Comentario |
| $117.31 | $3,566 | 1.0 | Salario mínimo registrado |
| $300 | $9,120 | 2.6 | Sueldo bajo – medio |
| $500 | $15,200 | 4.3 | Sueldo medio |
| $1,000 | $30,400 | 8.5 | Sueldo medio – alto |
| $1,500 | $45,600 | 12.8 | Sueldo alto |
| $2,000 | $60,800 | 17.0 | Cerca del tope |
| $2,932.75 | $87,982 | 25.0 | Tope legal máximo |
7. Tres escenarios numéricos comparados
Escenario A · Cotización estable baja
5 años con SBC de $300 diarios constantes. SBC promedio mensual = $9,120. Pensión Ley 73 con 1,500 semanas y factor 1.00 ronda los $5,500–$6,500 mensuales.
Escenario B · Cotización estable media-alta
5 años con SBC de $1,000 diarios constantes. SBC promedio mensual = $30,400. Pensión con mismas 1,500 sem y factor 1.00 ronda los $14,000–$18,000 mensuales.
Escenario C · Últimos años al tope con Mod 40
3 años con SBC de $400 + 2 años al tope de 25 UMAs ($2,932.75). Cálculo ponderado:
- 3 años × 365 días = 1,095 días × $400 = $438,000
- 2 años × 365 días = 730 días × $2,932.75 = $2,140,907
- Total = $2,578,907 ÷ 1,825 días ≈ $1,413 SBC promedio diario
- SBC promedio mensual ≈ $42,955
Pensión con 1,500 semanas y factor 1.00: ~$20,000–$26,000 mensuales. La diferencia frente al Escenario A puede ser de más de $15,000 mensuales vitalicios. Consulta la guía de cálculo de pensión 2026 para la fórmula completa de cuantía básica e incrementos.
Ojo con la mecánica: el promedio NO es simple. ($400 + $2,932.75) ÷ 2 = $1,666 sería incorrecto. La fórmula pondera por días, y como en este caso pasaste más tiempo al tope que abajo, el promedio se carga al alza.
8. Cómo Modalidad 40 sube el promedio
Modalidad 40 (Continuación Voluntaria) es la jugada legal más poderosa para subir el SBC promedio en Ley 73. Te permite:
- Elegir tu SBC entre 1 UMA y 25 UMAs ($117.31 a $2,932.75 diarios en 2026).
- Cotizar como si siguieras en nómina aunque ya no tengas patrón.
- Sumar semanas al historial total (52 por año).
El truco está en el timing: las semanas con Mod 40 al tope solo suben el promedio si caen dentro de las 250 semanas que el IMSS va a tomar. El diseño clásico es:
- Salir del trabajo formal (última baja).
- Inscribirte en Mod 40 dentro del plazo de 5 años desde la baja. Verifica tu conservación de derechos.
- Pagar al tope 25 UMAs durante 24–60 meses.
- Tramitar la pensión inmediatamente al terminar Mod 40.
Cuota Mod 40 al tope en 2026: aproximadamente $12,703 mensuales (14.438% de $87,982.50). El porcentaje subirá gradualmente cada año hasta 18.800% en 2030 conforme a la Reforma de Pensiones de 2020. Hay que comparar costo-beneficio caso por caso.
9. Errores que te reducen el promedio
- Aceptar que el patrón te registre con SBC bajo: es ilegal y cada $100 menos de SBC diario son ~$3,000 menos de pensión mensual de por vida.
- No revisar tu reporte de SBC: errores típicos incluyen periodos mal capturados, bajas duplicadas, semanas en tránsito. Lee la guía de semanas cotizadas.
- Confundir sueldo bruto con SBC: el SBC integra solo las prestaciones que el patrón reporta. Tu nómina bruta puede ser $20,000 mientras tu SBC reportado es $14,000.
- Pensar que un mes con SBC alto compensa: 1 mes al tope contra 4 años bajos se diluye casi por completo en el promedio ponderado.
- Pagar Mod 40 sin cálculo previo: si tu historial es muy corto o tu edad es 64–65 con poco margen, puede no recuperar la inversión.
- Tramitar pensión meses después de salirte de Mod 40: cada semana sin cotizar desplaza la ventana y puede hacer que tus mejores SBC "salgan" del promedio.
- Recibir negativa por error de captura: antes de retirar tu Afore, lee qué hacer ante una negativa.
10. Ejemplo · Patricia Martínez, 58 años, Querétaro
Patricia trabajó 28 años como auxiliar contable. Primera alta en 1996 (Ley 73 ✓). Llegó a los 58 con 1,420 semanas y SBC promedio de $290 diarios ($8,816 mensuales). Si tramitara hoy, pensión baja. Planeamos Mod 40 al tope durante 30 meses antes de tramitar a los 60.
| Concepto | Dato |
| Edad actual | 58 años |
| Semanas cotizadas | 1,420 |
| SBC promedio actual (250 sem) | $290 / día ($8,816 / mes) |
| Plan: Mod 40 al tope 30 meses | $2,932.75 / día |
| Inversión total Mod 40 (30 × $12,703) | $381,090 |
| Nuevo SBC promedio proyectado | ~$1,887 / día ($57,366 / mes) |
| Pensión proyectada a 60 años | ~$24,500 / mes |
| Pensión sin Mod 40 (proyección a 60) | ~$5,200 / mes |
| Diferencia mensual de por vida | +$19,300 / mes |
ROI: inversión de $381,090 recuperada en aproximadamente 20 meses de pensión cobrada. Después, todo es ganancia neta vitalicia.
Cifras de planeación. La pensión real dependerá de la actualización por INPC al momento del trámite y la verificación del SBC en la resolución.
11. Cómo solicitar tu reporte oficial de SBC
- Reporte de Semanas Cotizadas (informativo): descárgalo en serviciosdigitales.imss.gob.mx con CURP y NSS. Muestra patrones y semanas, pero NO el detalle de SBC por periodo. Lee la guía paso a paso.
- Hoja Certificada de Movimientos Afiliatorios: el documento clave. Contiene cada SBC con fechas. Se solicita en Subdelegación IMSS o en línea con e.firma.
- Calcula el promedio manual: con la Hoja Certificada, lista cada SBC y días vigentes. Aplica la fórmula ponderada y compara con el reporte oficial.
- Solicita Certificación de Derechos antes del trámite: documento con sello del IMSS que muestra el cálculo proyectado. Tarda 30–60 días.
12. Preguntas frecuentes
¿Las 250 semanas son exactamente 5 años?
Son aproximadamente 4.81 años calendario (250 ÷ 52). Lo que importa para el IMSS no es el tiempo cronológico, sino contar 250 semanas hacia atrás desde tu última cotización antes del trámite. Si tuviste periodos sin cotizar, el IMSS retrocede más en el tiempo hasta sumar 250 semanas efectivas registradas con SBC.
¿Mi salario real y el registrado ante el IMSS son lo mismo?
No siempre. Para pensión importa el Salario Base de Cotización (SBC) registrado, que integra sueldo diario más la parte proporcional de aguinaldo, prima vacacional y demás prestaciones, hasta el tope de 25 UMAs. Si tu patrón te registró con un sueldo menor al real, esa diferencia se cobra directamente en tu pensión vitalicia.
¿Cómo actualiza el IMSS los salarios antiguos para el promedio?
El IMSS aplica el INPC para llevar cada SBC histórico al valor presente al momento del trámite. Un SBC de hace 4 años se ajusta por inflación hasta su equivalente en pesos de hoy antes de promediarse con el resto.
¿Modalidad 40 siempre mejora el promedio?
Solo si las semanas pagadas bajo Modalidad 40 caen dentro del periodo de las 250 semanas que el IMSS va a promediar. Si te pensionas justo después de salirte de Mod 40, todas esas semanas cuentan. Si esperas demasiado tiempo, la ventana se desplaza y puedes perder parte del efecto.
¿Cómo pido mi reporte oficial de SBC?
Solicita tu Hoja Certificada de Movimientos Afiliatorios en la Subdelegación IMSS o en línea con e.firma. Detalla cada SBC con fecha de inicio y fin. Es el documento base para hacer el cálculo manual o validar el del IMSS.
¿Qué pasa si tengo un SBC mal capturado en mi reporte?
Tienes derecho a aclaración administrativa ante el IMSS. Con recibos de nómina, contratos o estados de cuenta puedes pedir la corrección. El plazo es de 5 años desde el alta o baja con el patrón; pasado ese tiempo se vuelve mucho más complicado corregirlo.
¿Cuánto cuesta hoy Modalidad 40 al tope de 25 UMAs?
En 2026 la cuota mensual al tope de 25 UMAs ($87,982.50 mensuales de SBC) es de aproximadamente $12,703, equivalente al 14.438% del SBC. La cifra subirá gradualmente cada año hasta 18.800% en 2030 conforme a la Reforma de Pensiones de 2020.
¿La fórmula es la misma en Ley 73 y Ley 97?
No. El promedio de 250 semanas es la base del cálculo SOLO en Ley 73 (Art. 167 LSS derogada). En Ley 97 la pensión se calcula con el saldo Afore convertido en renta vitalicia: el SBC histórico ya no determina el monto de la pensión de la misma forma.
Nota legal: Las cifras dependen de UMA y INPC vigentes, criterios de la Subdelegación IMSS y la verificación del SBC en la resolución oficial. Consulta tu Hoja Certificada de Movimientos antes de tomar decisiones financieras o invertir en Modalidad 40.
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